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老师，增值税和企业所得税收入不一致时，附加税要什么时候计提？
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你好，根据缴纳的增值税来的。
2022 02/28 14:09
m4930768 
2022 02/28 14:12
老师，那就是我没有缴纳增值税就不用计提附加税是吗？我去年确认了几笔收入，增值税都是在今年缴纳的。那么附加税也是在今年计提吗？
郭老师 
2022 02/28 14:14
你好，对的是的，是这么做的。
m4930768
2022 02/28 14:15
老师，那我去年计提了附加税要怎么办、
郭老师
2022 02/28 14:17
你好，你是根据什么来计提的？
m4930768
2022 02/28 14:20
老师，是有几笔还没和客户确定好开票的金额，因为合同上写的是开好票后再收款，但是我认为这个应该是21年的收入，所以我就确认了，还没有缴纳增值税，然后确认收入的时候计提了增值税，也计提了城建税。计提的这个应该会和实际缴纳的增值税和城建税有出入
郭老师
2022 02/28 14:21
你好，你账上做了收入，但是没有申报增值税，企业所得税却申报了，是这个意思吗？
m4930768
2022 02/28 14:23
老师，是的，我们是小规模纳税人，因为我们金额也不确定，也不开票，也没收到钱，所以没有申报增值税。
郭老师
2022 02/28 14:24
那你的所得税收入需要修改，增值税和所得税的收入不一致的时候，税务局会问起来的。
郭老师
2022 02/28 14:24
不确定的时候，先别暂估，账上先别做。
m4930768
2022 02/28 14:31
老师，如果不确认收入的话我们利润就是负数的了
m4930768
2022 02/28 14:31
因为我们已经收到别人开过来的票
郭老师
2022 02/28 14:32
你好，那你的增值税需要申报，到时候税务局问起来，你的收入增值税和所得税的不一致是什么原因，你怎么解释？
m4930768
2022 02/28 14:32
我们主要是技术服务这样的收入
郭老师
2022 02/28 14:34
你好，那技术服务你给对方提供了服务嘛，只要给对方提供了服务，可以做收入，你的增值税和所得税都需要缴纳了。
m4930768
2022 02/28 14:36
老师，是提供了服务，但这个服务的具体金额不确定，所以没有申报增值税。而且我们没收到货款，也没有开票
郭老师
2022 02/28 14:37
那你不确定你为什么要申报所得税的收入？你发生的成本已经发生了，你放到劳务成本里面就是的，别结转到主营业务成本。
郭老师
2022 02/28 14:37
一直在强调增值税的销售额和所得税的销售额，如果不一致，税务局会要求你们写说明的，你要是想不想做增值税的，你所得税的也不要做。
m4930768
2022 02/28 14:43
老师，那现在要怎么做？因为我们有一个亏损可以弥补，如果在21年确认收入的话就可以用，今年的话就用不了了
郭老师
2022 02/28 14:43
你不知道的建议不要做你的企业所得税汇算清缴的时候，减少你的收入，减少你的成本。
m4930768
2022 02/28 14:47
那我要修改之前的申报表吗？
郭老师
2022 02/28 14:53
你好，汇算清缴的调整就可以了。
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