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老师，发现上年损益科目少做了，然后反结到21年去补做，之前已上交企业所得税7000但是改后发现只交5000在22年1月已上交7000，当时做的分录借 所得税费用7000贷应交所得税7000要删除吗？按5000借所得税费用5000贷应交税费所得税5000再补做该分录2000金额？
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你好，学员，是的，补2000的，学员
2022 03/01 20:28
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2021年5月实际缴纳20年度企业所得税5000元，分录是借应交税费所得税5000，贷银行存款，因为20年底没有计提所得税费，所以2021年12月又做了一笔分录，借应交税费所得税5000，贷本年利润未分配利润5000元，然后2022年1月补计提了一笔，借所得税费用5000，贷应交税费所得税。
这种操作是对的吗
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老师，去年计提和交所得税：借：所得税费用5500，贷应交税费-应交企业所得税5500，实际交：借应交税费-应交企业所得税5000，贷银行存款5000，今年退税了5000，借银行存款5000，贷应交税费-应交企业所得税5000，老师是否还要做一步：借贷应交税费-应交企业所得税5000，贷所得税费用5000呢？另外多计提的500怎么办
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老师请问，个税工资报7000，有2000的专项附加扣除，做分录入账计提的时候按7000还是按5000做。
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2021年5月实际缴纳20年度企业所得税5000元，分录是借应交税费所得税5000，贷银行存款，因为20年底没有计提所得税费，所以2021年12月又做了一笔分录，借应交税费所得税5000，贷本年利润未分配利润5000元，然后2022年1月补计提了一笔，借所得税费用5000，贷应交税费所得税。 这种操作是对的吗
正确应该怎么做
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2021年5月实际缴纳20年度企业所得税5000元，分录是借应交税费所得税5000，贷银行存款，因为20年底没有计提所得税费，所以2021年12月又做了一笔分录，借应交税费所得税5000，贷本年利润未分配利润5000元，然后2022年1月补计提了一笔，借所得税费用5000，贷应交税费所得税。 现在我从10月份接手这个账，我需要怎么做
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