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2019年时前任会计将几笔普票当作专票入账，现在发现怎么调整呢
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借管理费用贷银行存款，直接这么做的。
2022 03/03 16:31
84785040 
2022 03/03 16:32
啊？这不合理吧
郭老师 
2022 03/03 16:33
允许抵扣的
借应交税费应交增值税进项
贷，以前年度损益调整
汇算清缴的时候，调增你多做的管理费用就可以。
84785040
2022 03/03 16:36
因为是普票，当时也没认证抵扣，只不过当时账面价税分离，做了进项税。现在发现后该怎么调整呢
郭老师
2022 03/03 16:37
借管理费用，应交税费待认证贷，银行存款是这么做的嘛，你看一下这个是什么业务的。
84785040
2022 03/03 16:39
买的材料
郭老师
2022 03/03 16:39
借原材料应交税费待认证贷，银行存款
是的话借原材料
贷，应交税费待认证。
84785040
2022 03/03 16:40
当时做的是借原材料，应交税费，贷应付账款。正确分录应该是借原材料，贷应付账款
郭老师
2022 03/03 16:41
借原材料贷应交税费。
84785040
2022 03/03 16:42
当年借的是固定资产，
郭老师
2022 03/03 16:42
借固定资产贷应交税费
84785040
2022 03/03 16:45
以前年度的也可以这样调整吗，是2019年的，现在调整
郭老师
2022 03/03 16:46
你好，现在也是这个分录的，只不过是你的折旧少做了，需要调整一下你的分录是怎么做的？
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