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去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则 老师该怎么做账
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你好，你是一般纳税人还是小规模的？
2022 03/03 16:42
84785031 
2022 03/03 16:45
小规模，上年当时没有计提增值税，季度末收入超过45万了
84785031
2022 03/03 16:47
1月缴纳了增值税和附加
郭老师 
2022 03/03 16:47
好，你是借银行存款贷主营业务收入直接这么做的，价税合计做的吗？
84785031
2022 03/03 16:49
借 应收账款
贷 主营业务收入
郭老师
2022 03/03 16:55
借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。
郭老师
2022 03/03 16:55
借利润分配未分配利润，
贷应交税费附加税，
借应交税费应交增值税附加税，
贷银行存款。
84785031
2022 03/03 16:56
老师这样调整，以后的税务报表数据都能一致么
郭老师
2022 03/03 16:58
资产负债表和你的利润表勾稽关系不一致。
84785031
2022 03/03 17:01
就是因为这一笔的调整才不一致么老师？
郭老师
2022 03/03 17:01
你好，对的是的是因为这一个的。
84785031
2022 03/03 17:03
那我今年可不可以冲销原凭证做正确的
或者直接冲销收入
郭老师
2022 03/03 17:03
可以的，可以这么做的。但是这样的话影响你今年的收入。
84785031
2022 03/03 17:07
不好意思为什么会影响今年的收入
我冲销收入，只冲销增值税
郭老师
2022 03/03 17:09
你好，你红冲收入了的话，你做到今年的收入负数，它不就是影响今年的收入。
84785031
2022 03/03 17:11
可以冲销么，可以的话分录怎么做
郭老师
2022 03/03 17:12
贷，主营业务收入负数
应交税费应交增值税。
84785031
2022 03/03 17:20
附加税上年也没计提，今年先补提再缴纳可以么
郭老师
2022 03/03 17:22
可以的，借税金及附加贷应交税费。
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