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去年我将应计入主营业务成本的费用错记成无形资产了，跨年怎么做调整分录呀
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同学你好
是什么会计准则
2022 03/04 09:35
84784970 
2022 03/04 09:35
企业 会计准则
84784970
2022 03/04 09:40
当时做了无形资产原值是84905.66，提了折旧1415.09，现在跨年了，我怎么把它调整到主营业务成本里呢？
朴老师 
2022 03/04 09:40
同学你好
借以前年度损益调整
借无形资产负数净值
贷累计摊销
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784970
2022 03/04 09:54
老师，当时我们直接把摊销计入主营业务成本里了，我们帐套里没有累计摊销的科目
84784970
2022 03/04 09:58
那我是不是把累计摊销换成贷主营业务成本负数1415.09？
朴老师
2022 03/04 10:00
同学你好
对的
主营业务成本就是那个以前年度损益调整
是在借方的
84784970
2022 03/04 10:03
老师，看下，是不是这样？
朴老师
2022 03/04 10:09
同学你好
对的
是这样做分录的
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