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问题已解决
请问如果分支机构（非独立法人，有单独的税务局）生产的产品用于另一分支机构（非独立法人，有单独的税务局）作为固定资产生产使用，在同一县市和不在同一县市，相关的增值税如何确认，两个分支机构是同一总公司下，谢谢
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同学您好，需要分别确认增值税的
2022 03/05 11:19
笑笑 
2022 03/05 11:42
在同一省市下，也要确认吗？您指的分别具体指什么，谢谢
文老师 
2022 03/05 14:16
您好，跨区的就需要的
笑笑
2022 03/05 14:43
不跨区，但是总分或者两个分支都有各自纳税号，是否需要确认
文老师
2022 03/05 14:48
是的，需要的，是自己独立申报的，所得税可以汇总纳税
笑笑
2022 03/05 14:53
谢谢，那请问老师，刚刚说的情况与“总分机构（同一县市除外）之间移送货物用于销售的，移送当天发生增值税纳税义务。"里的同一县市不算增值税，两者处理不同，本质的不同在哪里？基于的税理是什么？谢谢。
笑笑
2022 03/05 15:01
还有您说所得税可以汇总纳税，这部分收入是所得税上的应税收入吗？会计上出总体报表时会抵消这部分，从整体来看就是存货作为固定资产，所以抵消了这部分收入，所得税上从主体角度来看也不应是应税收入吧？
文老师
2022 03/05 15:06
这里的汇总纳税是总公司的利润和分公司的利润合并以前算所得税
文老师
2022 03/05 15:06
不跨区的，总分机构移送是不算增值税的
笑笑
2022 03/05 15:10
不太清楚您的回答，已送将要销售的商品，和移送商品作为固定资产，从前面的解答中，一个不算增值税，一个算增值税，请问导致不同处理的税理是什么？或者不同在于什么？
笑笑
2022 03/05 15:11
关于是否属于所得税应税收入您没给出正面答复，谢谢
笑笑
2022 03/05 15:12
关于是否属于所得税应税收入您没给出正面答复，谢谢
文老师
2022 03/05 15:22
我的理解的移动用于销售，移出方算销项，移入方算进项，这同一区域内是一进一出的所以不算增值税的，已送作为固定资产，我觉得也是这种情况的
文老师
2022 03/05 15:25
这里说的总分机构合并那是您，和您理解的分录抵消不是一个意思，抵消的是母子公司合并报表的
笑笑
2022 03/05 17:02
不好意思，老师，“我的理解的移动用于销售，移出方算销项，移入方算进项，这同一区域内是一进一出的所以不算增值税的，已送作为固定资产，我觉得也是这种情况的”和您这个回复“是的，需要的，是自己独立申报的"，我理解是对于同一县市内总分机构之间将产品转移另一方为固定资产是否计增值税的不同答案，麻烦老师给出个最终的，谢谢，辛苦
文老师
2022 03/05 19:27
独立申报的，我一开始的是分公司独立申报增值税的，
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