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老师想问下，我是小规模纳税人，2月份开了专票，我需要计提税金及附加吗
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你好，需要计提增值税，附加税等季度末在看是否要计提
2022 03/08 07:49
84785034 
2022 03/08 09:20
老师，我开了专票，城市维护建设税肯定要交的哦，就不知道季度超不超30万，要交教育附加等
佟老师 
2022 03/08 09:26
你可以都在季度做计提的，
84785034
2022 03/08 10:01
这样可以吗 一个季度计提一次
佟老师
2022 03/08 10:07
可以啊，你愿意分月也行，一个季度一次也行
84785034
2022 03/08 10:46
[难过]那我一个季度一次吧 如果一个月计提的话，不用交教育附加又要把它转回来麻烦
佟老师
2022 03/08 11:26
你就一个季度计提一次就行，这样最简单，还不用来回来去调账
84785034
2022 03/08 13:44
我也是这样想的，但是怕这样不符合权责发生制 我有个朋友叫我每个月都计提，即使没专票也要计提 所以我就问问老师你专业意见
佟老师
2022 03/08 13:45
这个没有那么严格 ，本身你附加税也不会太多，这个主要影响所得税，本身所得税就是按季度申报
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