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老师发票异常现在要进项转出,是跨年的,分录要怎么做

84785028| 提问时间:2022 03/09 14:46
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耿老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做? 如果只是转进项税,一般只需要补增值税就可以了。 如果要调所得税的话是应该这样 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳税款时, 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润, 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 跨年增值税进项税额转出账务怎么处理? 补当年税, 借:应交税金-应交增值税进项税额转出 贷:应交税金—未交增值税 借:应交税金—未交增值税 贷:现金/银行存款 往年的, 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税金—未交增值税 借:应交税金—未交增值税 贷:现金/银行存款
2022 03/09 14:47
84785028
2022 03/09 15:21
这句话的意思是,是要补交增值税,不用做分录吗?
耿老师
2022 03/09 15:26
你好,只涉及增值税,不涉及企业所得税吗?
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