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老师，请问外包临时工10万元的工资和5万万吃住的费用没有发票怎么做账啊？
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借管理费用、劳务费或者主营业务成本，劳务费贷，银行存款10万。
2022 03/10 09:07
郭老师 
2022 03/10 09:07
吃住的费用做到福利费借管理费用，福利费
贷应付职工薪酬，福利费
借应付职工薪酬，福利费
贷银行存款，
这个劳务费做到哪个科目，你的福利费跟着做到哪个科目。
84784968 
2022 03/10 09:51
那我关于这块儿的税务如何处理呢？会产生哪些税费呢？比如，10万的工资需要申报个人所得税吗？5万的费用没有发票，当期的企业所得税需要加进这笔费用吗？
郭老师
2022 03/10 09:53
你好，这个10万的和5万的都不允许抵扣所得税。没有发票的，所有的都不允许抵扣，账上可以正常做汇算，清交调增就行。
84784968
2022 03/10 09:53
我不知该如何处理好税收筹划？老师有空的话，能详细说说嘛？
郭老师
2022 03/10 09:55
个人现在能给你们开发票吗？你们单位主营是什么的？
84784968
2022 03/10 10:08
主营维修机械和做定制产品卖
郭老师
2022 03/10 10:10
这些临时工能干多长时间？社保要求严格吗？
84784968
2022 03/10 10:53
外包通常1个多月，没有工人才会叫临时工，一年找不了几次，每次找的人也不一样，我们这边社保要求不是很严
郭老师
2022 03/10 10:54
我要求不严格的，做工资就可以的。
郭老师
2022 03/10 10:54
社保要求不严格的，做工资就可以。
84784968
2022 03/10 11:22
所以我们不需要替他们申报个税吧？
84784968
2022 03/10 11:23
他们这笔工资做管理费用和主营业务成本的区别是什么呢？
郭老师
2022 03/10 11:24
你好，你需要申报个税，工资薪金个税。
84784968
2022 03/10 11:24
分录是管理费用、工资？
郭老师
2022 03/10 11:24
你不缴纳社保，税务局要求不严格的，你可以给他申报工资薪金。
郭老师
2022 03/10 11:24
根据收益部门来属于你的成本的，做到主营业务成本，属于后勤的做到管理费用。
84784968
2022 03/10 11:38
应该是生产成本吧
84784968
2022 03/10 11:41
主营业务成本不是针对主营业务收入嘛
郭老师
2022 03/10 11:42
你们单位是制造行业的吗？如果是的话，属于生产成本车间的。
郭老师
2022 03/10 11:42
确认了收入之后，才有主营业务成本。
84784968
2022 03/10 11:52
老师
是制造业
郭老师
2022 03/10 11:57
借生产成本工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款。
84784968
2022 03/10 13:35
做了工资的话，企业所得税还要调增吗？
郭老师
2022 03/10 13:37
对的是的，需要调整的。
84784968
2022 03/10 14:12
那如果让他们个人开加工费或者劳务费票，怎么做账呢？
郭老师
2022 03/10 14:17
借生产成本、劳务费贷、银行存款。
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