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预提费用跨年账务怎么处理
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你好，预提的费用，跨年有取得发票吗
2022 03/10 10:03
84784957 
2022 03/10 10:08
就是取得发票了
邹老师 
2022 03/10 10:09
你好，需要把预提的费用分录红冲，然后根据发票做相应分录
84784957
2022 03/10 10:19
做完这些，那还要不要做以前年度损益调整这一个分录
邹老师
2022 03/10 10:20
你好，需要把预提的费用分录红冲，然后根据发票做相应分录
（涉及损益的科目，是通过 以前年度损益调整 科目代替入账）
84784957
2022 03/10 11:46
分录是不是这样：借：以前年度损益调整，贷：其他应付款-预提费用，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
邹老师
2022 03/10 11:47
你好，你是做的 冲销预提，还是根据发票做的分录呢？
84784957
2022 03/10 15:52
冲销预提，根据发票做的分录做后，再做这两笔分录是不是这样：借：以前年度损益调整，贷：其他应付款-预提费用，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
邹老师
2022 03/10 15:54
你好，是的，是这样的
84784957
2022 03/10 16:02
借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整这一笔分录是在结转损益后再做还是结转损益前做
邹老师
2022 03/10 16:03
你好，是结转损益之后做
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