免费问答

甲企业属于一般纳税人，于2×20年第一季度发生下列业务： （1）1月 12日，委托开户银行将存款 180000 元汇往北京某工商银行开立采购专户，2月6 日，采购员交来采购发票两张，共计 169500 元(其中增值税 19 500 元)。同时报销差旅费 3000 元，用现金支付。2月18日，接到开户银行通知，剩余的外埠存款 10500 元己转回开户银 行账户 (2）2月3日，销售商品收到买方转账支票一张，价款合计 226000（其中增值税 26 000 ). （3）3月10日，从银行提取现金 240 000 元，备发工资。 （4） 3月 31日，清查时发现库存现金滥余 200 元，原因待查。

会计分录

你好，请问你想问的问题具体是？

这怎么做会计分录

你好 （1）1月 12日，委托开户银行将存款 180000 元汇往北京某工商银行开立采购专户，2月6 日，采购员交来采购发票两张，共计 169500 元(其中增值税 19 500 元)。同时报销差旅费 3000 元，用现金支付。2月18日，接到开户银行通知，剩余的外埠存款 10500 元己转回开户银 行账户 借：其他货币资金 180000，贷：银行存款  180000 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）19 500，  贷：其他货币资金 169500 借：管理费用 3000，贷：库存现金  3000 借：银行存款 10500 ，贷：其他货币资金10500 (2）2月3日，销售商品收到买方转账支票一张，价款合计 226000（其中增值税 26 000). 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （3）3月10日，从银行提取现金 240 000 元，备发工资。 借：库存现金，贷：银行存款  （4） 3月 31日，清查时发现库存现金滥余 200 元，原因待查。 借：库存现金，贷：待处理财产损益

(5）4 月1日，滥余现金无法 查明原因，转做营业外收入处理。

你好(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。) 借：待处理财产损益，贷：营业外收入