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问题已解决
老师你好！我刚接了一个单位，看账时发现上年工会经费多计提了，本期我做了一笔冲销，本年做21年汇算清缴时还需要调整上年多计提的工会经费吗？
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确定是多计提的吗，初接公司账务，不建议自行调账，需要承担调整后责任，除非确认有误。
2022 03/10 13:57
84784991 
2022 03/10 13:59
多提了一个季度的工会经费
海棠老师 
2022 03/10 14:02
汇算清缴时需要调整，通过以前年度损益调整，调增利润
84784991
2022 03/10 14:02
我查了之前的账，之前会计第三季度提了2次，还串户了
海棠老师
2022 03/10 14:03
哦，那就汇算清缴时调整，通过以前年度损益调整，调增利润
84784991
2022 03/10 14:07
汇缴调表，冲今年的工会经费可以不
84784991
2022 03/10 14:12
我说错了，我的意思21年不调，冲22年的工会经费，22年汇算清缴时调表不调账
84784991
2022 03/10 14:16
汇缴后我再处理这笔业务，这样可以吗
海棠老师
2022 03/10 14:16
按说应该调去年的损益，如果调今年的，今年的损益就不准确了
84784991
2022 03/10 14:20
我没处理过类似业务，如果调上年的我需要更正上年的季报和年报数据对吧！分录怎么做呢？
海棠老师
2022 03/10 14:30
上年季报和年报都不能改。只能汇算清缴的时候，填写年报时更改。
借应付职工薪酬-工会经费
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润
84784991
2022 03/10 14:32
21年盈利，弥补我亏损，是不需要缴税的
海棠老师
2022 03/10 14:37
跟缴税与否无关，这个问题就是这么调整
84784991
2022 03/10 14:56
你说留底税额，我也没有反应过来
海棠老师
2022 03/10 15:59
什么，这边也没搞明白，什么留抵税额
84784991
2022 03/10 16:36
老师我在本月，借：利润分配—未分配利润，贷：其他应付款—工会经费，把上年多提的工会经费冲了，那么我年报和季报的数据是我手动去调整利润表和资产负债表就可以了对吗？上面分录是红字金额
海棠老师
2022 03/10 16:47
分录做反了哈，多计提费用冲回，利润增加了。
汇算清缴的时候，要填写个申报表，类似于年报，只是里面会计分录涉及的两个科目调整一下数字就可以了
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