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小规模纳税人发生的增值税，城建税，教育附加费，印花税，该如何做分录？ 需要计提吗？
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增值税的不用计提，借应交税费应交增值税，
贷银行存款就可以。
2022 03/10 16:03
郭老师 
2022 03/10 16:03
其他的可以计提
借税金及附加
贷应交税费城建税，地方教育教育附加印花税，
借应交税费，城建税地方教育教育附加印花税，
贷银行存款。
suny 
2022 03/10 16:05
也可以不计提吗？
郭老师
2022 03/10 16:07
其他的最好是计提
准则里面要求的是计提
印花税的，可以不用计提。
suny
2022 03/10 16:10
老师，还有个问题，小规模纳税人每个季度减免的增值税还需要转到营业外收入里吗？
郭老师
2022 03/10 16:14
好，对的是的，需要结转的。
郭老师
2022 03/10 16:14
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
suny
2022 03/10 16:26
企业所得税的分录怎么做？
郭老师
2022 03/10 16:30
借所得税费用贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款。
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