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问题已解决
还有个问题请教下，总公司去年和今年未确认收入发生的费用已入账，今年在分公司确认了收入，这个费用要调吗，怎么调呢？
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总公司的收入应该在总公司入账，不应由分公司来确认收入，分公司应冲销该笔收入分录，由总公司入账.
分公司
借：银行存款等 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费-应交增值税 红字
总公司做
借：银行存款等
贷：以前年度损益调整（去年的）
主营业务收入（今年的）
应交税费-应交增值税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
2022 03/16 17:15
84785022 
2022 03/17 09:07
是分公司开的票，业主要求必须要在当地开票，所以要在分公司确认收入，之前还没设立分公司，费用都在总公司入账了
美橙老师 
2022 03/17 14:19
分公司独立核算，这种情况费用也应由分公司承担，将总公司支付的费用作为总公司代垫款项。
分公司做
借：相关成本或费用科目
贷：其他应付款-总公司
借：其他应付款-总公司
贷：银行存款
总公司做
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
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