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我之前做的跟我刚说的不一样 刚说的是在网上查了资料搞得 我之前做的是 采购、领用、结转都一样 出售前做了三笔 1、冲红研发 借：管理费用-研发费用 负数 贷：研发支付 负数 2、产品入库 借：库存商品 贷：研发支付 3、结转 借：主营业务成本 贷：库存商品 这样导致了一个新问题 就是我科目表里的管理费用-研发费用与我研发支出科目的金额不一致

我这里管理费用-研发费用与研发支出都冲红了 为什么管理费用-研发费用减少了 研发支出没有了

     研发支出 你结转到管理费去 肯定会平衡的          ； 你把之前分录都冲掉吧 。按这个做  采购时 借：原材料 贷：银行存款 领用时 借：研发支出 贷：原材料 月底结转 借：库存商品 贷：研发支出 出售时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金 样品出售后  借主营业务成本贷库存商品  就平衡了   

就是变了月底结转这一步 但是出售前的结转如果做库存商品 就没必要做研发支出了吧 正常来说我月底结转 借：管理费用-研发费用 贷：研发支出 出售前冲红 借：管理费用-研发费用 负数 贷：研发支出 负数 这两笔应该是对冲了 其他步骤感觉也没啥问题 就是导致了 管理费用-研发费用比研发支出科目金额小

自己感觉这样逻辑上没问题 是中间某一步错了么 导致不平衡

 你好 ；  那你就去 红冲原来分录。 按我写的做 就 是对的哈 ；    

我之前是冲红了 也样品入库了 不知道为啥不一样

 你好； 那应该是你红冲的 分录和金额不对； 你去检查下；正常  原路去红冲都不会有差异的   

冲红的分录跟结转的分录是一样的啊 只不过是负数 对应科目的金额也是一样的啊

 你好 ；  如果一样  就不可能不一致的；除非你 期初还有数据     期初  除开这笔业务  和红冲分录。 原来还有金额    你看看 。如果没有的话  就不应该的   ； 除非你系统原因   

两者的差额刚好就是冲红的金额 跟期初应该没关系 我刚新建了一个账套 单独做了这几个分录 科目表也显示有研发支出 但是没有管理费用-研发费用

 你好 ； 那不应该； 你原路去红冲  借贷方  会直接冲销掉的 ；      

我大概知道什么原因 但是不知道怎么调整 我红框里的分录 只是减少了管理费用-研发费用的借方跟研发支出的贷方 ，但是研发支出科目的借方没有减少 ，所以有了差额

感觉还是在冲红跟入库那里有点问题。前期按每月结转了研发费用，现在样品出售，是不是可以 借：库存商品 贷：管理费用-研发费用

 你好 ；   如果你已结转到了管理费用-研发费用去；  可以直接调整借库存商品贷   管理费用-研发费用 在做收入结转成本  可以的  

就是可以直接做 借：库存商品 贷：管理费用-研发费用么 一般样品出售正常的账务处理是怎么做的啊

是的。 到时做收入 比如借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 借主营业务成本贷库存商品   

收入跟结转成本这个没问题 管理费用不是期间费用么 月末结转到本年利润了 感觉这样做为库存商品的成本不太合适的样子啊

 你好 ；  管理费用 去调整到库存商品去。 到时 你在走结转是一样的