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老师好，我们公司外购了1万元的面膜赠送给客户。税法的视同销售行为吗？
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你好，对的是的，是这么做的。
2022 03/17 17:32
ziluolan12 
2022 03/17 17:33
那应该怎么做分录呢
ziluolan12
2022 03/17 17:33
增值税和企业所得税都视同销售行为吗？
郭老师 
2022 03/17 17:34
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
赠送出去借销售费用
贷库存商品应交税费应交增值税销项增值税和所得税都需要视同销售。
ziluolan12
2022 03/17 17:35
视同销售的金额是票面的不含税金额吗
郭老师
2022 03/17 17:36
你好，按照市场价格不含税得来。
成本就是你上面分录的库存商品的。
ziluolan12
2022 03/17 17:40
那申报增值税的时候就是申报不含税金额，认证勾选这张票的进项是吗
郭老师
2022 03/17 17:42
你好，增值税是按照市场价格乘以税率来的。
ziluolan12
2022 03/17 17:44
我当时买的就是市场价。老师的意思是不是如果赠送给客户的时市场价还是原来的单价，就是按票面的金额对吧
郭老师
2022 03/17 17:45
是的，是这么做的，那你的成本和收入就是一样。
ziluolan12
2022 03/17 17:48
好的，谢谢老师
ziluolan12
2022 03/17 17:48
好的，谢谢老师
郭老师
2022 03/17 17:49
不用客气，工作愉快。
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