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建筑行业的暂估成本的会计分录
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你好； 比如借工程施工- 暂估成本贷应付账款 -暂估 ； 看你用新准则没有； 新准则就是做 借合同履约成本 -暂估贷应付账款-暂估
2022 03/18 10:30
77332923 
2022 03/18 12:42
老师那分录做借主营业务成本贷应付账款或其他应付款可以吗
meizi老师 
2022 03/18 12:47
你好； 可以的。 可以这样走
77332923
2022 03/18 12:49
暂估成本跨年了会计分录还可以这样做吗
meizi老师
2022 03/18 12:52
你好 ； 可以的。但是 汇算之前要取得合理发票哈
77332923
2022 03/18 12:56
老师冲销暂估成本的会计分录
meizi老师
2022 03/18 13:01
你好； 是要跨年红冲还是当年红冲。 当年 红冲直接借贷方不变金额负数即可
77332923
2022 03/18 13:11
跨年红冲，因为票是次年5月份之前取得的
meizi老师
2022 03/18 13:46
你好 ； 次年 5月之前取得 的发票会与你暂估成本 金额一致不
77332923
2022 03/18 13:50
老师可能麻烦告诉一下一致的会计分录，和不一致的会计分录
meizi老师
2022 03/18 13:52
你好 ； 一致就直接红冲了 分录再然后重新按发票做分录即可 。 不一致就得走以前年度损益调整处理分录
77332923
2022 03/18 13:54
老师不一致的会计分录可能麻烦告诉一下
meizi老师
2022 03/18 13:56
你好； 借主营业务成本贷应付账款或其他应付款 这个是暂估的 ；如果红冲：借以前年度损益调整 负数 贷 应付账款 负数 然后按实际做账 ：借以前年度损益调整 进项税贷应付账款等 。 结转余额到 利润分配去
77332923
2022 03/18 14:25
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 03/18 14:24
么事的；希望能帮到你；
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