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一般纳税人抵扣了小规模期间取得的进项票，账务怎么处理
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您好同学，这个进项发票认证以后，你要做进项税额转出，然后把这个金额填到表二里。
2022 03/18 11:37
84785037 
2022 03/18 11:39
我知道 账怎么处理
李霞老师 
2022 03/18 11:40
您好，您那个进项发票你是入到费用里了，还是入到库存商品里了？一般你入到库存商品里，我们是应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷主营业务成本。
李霞老师
2022 03/18 11:40
如果是你入的费用的话，那贷方就是费用那个科目。
84785037
2022 03/18 11:40
入了管理费用
李霞老师
2022 03/18 11:41
哦，那你就把那个我说的那个贷方主营业务成本用管理费用替代就可以了，凭证就是那样做的。
84785037
2022 03/18 11:42
入账做的分录是:借:管理费用
应交税费—应交增值税
贷:其他应付款
84785037
2022 03/18 11:42
现在发现了问题 应该把税补交了
84785037
2022 03/18 11:43
已经补完了税
84785037
2022 03/18 11:43
现在怎么处理？
李霞老师
2022 03/18 11:49
你好同学，你把你入账的那个科目反向冲减，
借其他应付款，
贷管理费用，应交税费-应交增值税，
然后你现在要交税了，你需要预提一个税款，
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税，然后
借应交税费，未交增值税
贷银行存款。
84785037
2022 03/18 12:50
收到 谢谢老师
84785037
2022 03/18 12:50
老师辛苦了
84785037
2022 03/18 13:14
进项税要不要转出
84785037
2022 03/18 13:14
因为已经交了税
84785037
2022 03/18 13:17
还是说就用上面的转出未交增值税就好
李霞老师
2022 03/18 13:18
刚才那个反冲凭证啊，其实就把你那个税给你冲减了，其实侧面的意思就是进项税转出了。
84785037
2022 03/18 14:34
明白了 谢谢老师
李霞老师
2022 03/18 14:43
祝您生活愉快感谢五星
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