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老师，做同一控制企业合并报表，合并后资本公积变成负数，怎么办呢？
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你好，资本公积不足冲减，冲减盈余公积。不要让资本公积出现负数哦
2022 03/19 19:15
xiao_jw750504 
2022 03/19 19:28
你好，长投冲减了资本公积，再冲减盈余公积，还是负数！因为是溢价收购的子公司。怎么办？
徐悦 
2022 03/19 20:22
未分配利润还有吗
xiao_jw750504
2022 03/19 20:31
老师，你好，未分配利润还有余额。
徐悦
2022 03/19 20:53
冲减未分配利润，因为同控不允许出现损益
xiao_jw750504
2022 03/19 21:00
但是，冲减完未分配利润，合并报表当期合并净利润不等于合并资产负债表未分配利润的期末减期初了！
徐悦
2022 03/19 21:18
这是合并造成的。就像本期有以前年度损益调整，本期的净利润+期初的未分配利润也不等于期末的未分配利润。
xiao_jw750504
2022 03/19 21:22
那么合并报表勾稽不平，就这么报出去吗？是不是需要做调整分录，人为把报表调平？
徐悦
2022 03/19 21:27
只要可以合理解释就可以的。
xiao_jw750504
2022 03/20 10:52
你好，可以线下请教沟通吗？
徐悦
2022 03/20 10:56
很抱歉，学堂不允许那样操作。您有疑问就讲，老师尽最大努力帮您答疑解惑
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