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老师，您好，像这种我们让第三方公司代缴的社保款，我是不是应该借一笔其他应付款，而不是直接借应付职工薪酬，就是您能给个分录吗？人力公司代缴了4682.75元社保
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你好！他们帮你们代扣了社保，你们是要给钱给他们是吗
2022 03/22 10:40
011677 
2022 03/22 10:45
是的，那这个费用与发工资分录怎么做合规呢？
宋生老师 
2022 03/22 10:46
您好！你这个是借管理费用—社保—公司部分 其他应收款—社保个人部分 贷：其他应付款—XX公司—代付社保费
011677
2022 03/22 10:46
因为这个员工是异地的，所以我们找了一家三方机构代缴社保，我们把钱直接打到三方公司的账户里，再由三方公司在当地缴社保
011677
2022 03/22 10:47
那发工资的时候怎么做呢？
宋生老师
2022 03/22 10:51
您好！嗯。分录就是上面那样的写
011677
2022 03/22 10:54
老师，这不是交社保的分录吗？就是付工资的时候，分录怎么做呀？您能给个全的吗？
011677
2022 03/22 10:56
老师，您受累给个，我们公司这个情况，交那公司保险时的分录和到15号发工资了，应付职工薪酬的全套分录吗？
宋生老师
2022 03/22 10:57
你好！他给你扣社保的时候
借管理费用—社保—公司部分 其他应收款—社保个人部分 贷：其他应付款—XX公司—代付社保费
发工资的时候，
借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应收款—社保—个人部分
011677
2022 03/22 10:59
老师，应付职工薪酬的贷方在哪呢？
宋生老师
2022 03/22 11:06
你好！计提他的工资的时候，在贷方，借管理费用等 贷应付职工薪酬
011677
2022 03/22 12:18
老师，受累问下，公司交社保这块，用计提吗？借，管理费用 贷，应付职工薪酬，后面的分录是借应付职工薪酬公司部分借员工部分贷银行存款，有规定需要用应付职工薪酬过度一下吗？
宋生老师
2022 03/22 12:26
您好！是的，是要计入应付职工薪酬
011677
2022 03/22 12:29
计提社保的话，还用计提员工自己负担的那部分吗？那部分还用计提到贷应付职工薪酬吗？还是计提社保，不用计提员工负担的那部分，直接付社保的时候借其他应收款就行？
宋生老师
2022 03/22 12:57
你好！不用单独计提员工的部分。付的时候计入其他应收
011677
2022 03/22 12:59
规定是，计提社保只计提公司负担的部分借管理费用及贷公司负担的那部分到应付职工薪酬就可以哈？只计提这部分
宋生老师
2022 03/22 13:19
您好！是的。只做这个的话，是这样做分录
011677
2022 03/22 13:19
您说的只做这个的话，是指的只做哪个的话？
011677
2022 03/22 13:21
是指的计提社保的这个分录？还是指的只做哪个？
宋生老师
2022 03/22 13:21
你好！只做公司部分的社保
011677
2022 03/22 13:22
我是说计提社保怎么做
011677
2022 03/22 13:24
老师我再确定下，计提社保，规定是只计提公司这部分就可以对吧？
宋生老师
2022 03/22 14:15
你好！借管理费用—社保—公司部分 贷应付职工薪酬
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