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问题已解决
老师，您好，有一个会计问题需要请教下您： 问题是分公司要销户，那么总公司挂的账要如何销? 具体情况：分公司是非独立核算，没有收入，之前每个月都是总公司打款过去支付成本（工资社保等），然后账务上是挂的总公司的其他应付款，总公司这边也挂着分公司的其他应收款，想问下现在分公司如果销户了，这两笔其他应收应付要如何平账？
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你好， 非独立核算的话总公司一开始就不应该做其他应付款的，就是当做总公司的费用正常做就行了
2022 03/22 18:02
84784976 
2022 03/23 09:33
之前请教过另外的老师，是这样回答的，不知道是不是我理解错了的意思哦。、
小云老师 
2022 03/23 10:21
同学，“非独立核算”你看字面意思就是分公司自己不单独核算的意思。
84784976
2022 03/23 10:40
但是，目前我们就是把钱转到分公司，然后分公司做了一套账，每个月就把分公司和总公司合并报了税，您看，现在分公司注销了，这笔账怎么调回来？
84784976
2022 03/23 10:44
当时分公司需要交社保，一定要开一个分公司的银行账户，所以我们每个月就把钱从总公司转到分公司，由分公司支付，分公司也做账零报税。
小云老师
2022 03/23 10:47
借管理费用等 贷其他应收款。
84784976
2022 03/23 11:19
分公司一共给它付了100万，用了95万的费用，还剩下5万银行存款，现在总公司做账为：借管理费用95万，银行存款5万，贷：其他应收款100万。是不是这样账务处理？
小云老师
2022 03/23 11:33
是的，你的理解是正确的
84784976
2022 03/23 11:42
老师，我在网上看到了一种处理方式，您看下，这样也行不？
借：银行存款5万
未分配利润95万
贷：其他应收款100万
小云老师
2022 03/23 11:58
跨年的才是用未分配利润
84784976
2022 03/23 12:02
这个95万，有大部分是去年的费用，有小部分是今年的费用。
小云老师
2022 03/23 12:07
跨年的用未分配利润，当年的计入当期损益
84784976
2022 03/23 14:27
借管理费用（今年费用），
未分配利润（去年费用）
银行存款5万，
贷：其他应收款100万。
分公司发生的费用为什么统一计入管理费用？分公司也有发生管理费用，销售费用和成本之类的。
小云老师
2022 03/23 14:31
你能区分的清楚可以去区分，我写的是管理费用“等”
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