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老师您好 去年做账把研发部门的工资全部都做进了管理费用 今年要申报高新技术企业 该怎么在账上去调整分录呢
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您好，您要反结账到上一年度做调整分录你们的研发支出都是费用化吗？
2022 03/23 19:28
84784974 
2022 03/23 19:34
是的 都是费用化反结账调整2021年度的账务
84784974
2022 03/23 19:36
去年把属于研发人员的全部计入了管理费用 今年因为要申报高企 所以要进行规范化的调整 需要把1-12 月份的工资那笔凭证调整一下 但是不知道怎么去做调整分录
耿老师 
2022 03/23 20:04
你好，反结账回去，借管理费用贷应付职工薪酬做红字，然后借研发支出费用化支出贷应付工资薪酬蓝字，然后再做借管理费用贷研发支出费用化支出蓝字，就可以了
84784974
2022 03/23 20:15
第一笔全部红字冲销后 做第二笔的时候有研发部门和管理部门 是不是就是借：研发支出-人工 管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 最后结转进费用呢
耿老师
2022 03/23 20:26
你好，冲回的就是你要记录研发费用的金额，不是所有工资都冲回
84784974
2022 03/23 20:27
好的明白了 谢谢老师
耿老师
2022 03/23 20:28
不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢
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