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未缴增值税贷方余额不等于次月应该缴纳的增值税，原因是有外地预交增值税从已交税金结转到未缴，这样正确么？
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对的是的，是这么做的。
2022 03/24 14:23
201407021637 
2022 03/24 14:36
那我下月 借：未交增值税 贷 银行，这个余额不是又去借方了？没有问题吧
郭老师 
2022 03/24 14:39
你好，你需要缴纳100的话，他应该是在贷方有余额100，如果你预缴了的十二十，你现在只需要交80啊，芥未交增值税贷，银行存款这个是80最后没有余额。
201407021637
2022 03/24 14:42
那我需要把已交的再转到转出未交么？
201407021637
2022 03/24 14:44
我是预交了20 本地需要缴纳30 预交时借 ：已交税金20 贷银行 转出时：借未交20 贷已交20 是我还少了一步借：转出未交 贷未交么
郭老师
2022 03/24 14:44
不需要的，不用结转。
201407021637
2022 03/24 14:46
不结转那我现在未交增值税的贷方是10呀，下月缴纳借未交30 不就是借方余额20了么
郭老师
2022 03/24 14:47
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税30
借应交税费未交增值税30
贷应交税费已交税金20
银行存款10
怎么会有余额？哪个科目还有余额？你能写一下吗？
201407021637
2022 03/24 15:21
我敲上去说违法提交不了
201407021637
2022 03/24 15:22
我的意思是因为上年还有20的未交增税税，本月缴纳
201407021637
2022 03/24 15:23
未交增值税借方余额10元
郭老师
2022 03/24 15:26
你好，你看到我写的分录吗？你看下还有余额吗？
郭老师
2022 03/24 15:26
你在次月申报之后不就没有余额啦？
201407021637
2022 03/24 16:22
也就是说外地预交的那部分税金我也需要转到未交增值税是么？预交部分先在未交核算，下月缴纳本地部分再转到未交的借方就对了么？
郭老师
2022 03/24 16:24
退缴的增值税借应交税费预交增值税贷，银行存款，这个是一般纳税人的，如果你是小规模的，借应交税费，应交增值税贷。
郭老师
2022 03/24 16:24
过来抵扣一般纳税人借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税
小规模的不需要单独做抵扣的分录。
201407021637
2022 03/24 16:26
嗯嗯，明白了，谢谢老师的耐心解答
郭老师
2022 03/24 16:27
不用客气，工作愉快。
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