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资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写公司一般不存在纳税调整金额时，资产计税基础一般等于资产原值、税收折旧金额一般等于本年折旧 我这样填可以吗？还是有什么依据来填呢？
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你好，学员，这个没问题的，一把都是这么填写 的
2022 03/24 21:50
财务小白 
2022 03/24 21:53
那税收金额里累计折旧、摊销怎么填呢？
冉老师 
2022 03/24 21:54
税收金额里累计折旧、摊销可以按照会计的一样金额填写 的
财务小白
2022 03/24 21:57
这个表里有折旧、摊销发生时哪些列是要填写的呢？除了 1.资产原值 2.本年折旧、摊销 3.累计折旧 4.资产计税基础 5.税收折旧额 这5列外，还有其他列要填吗？税收金额中的累计折旧这列要填吗 怎么去填呢？
冉老师
2022 03/24 21:58
1.资产原值就是固定资产的账面余额的
冉老师
2022 03/24 21:59
2.本年折旧、摊销 ，，就是资产1-12月份计提的折旧摊销
冉老师
2022 03/24 21:59
3.累计折旧 就是累计折旧科目的余额
冉老师
2022 03/24 21:59
4.资产计税基础 ，，这个等于1
冉老师
2022 03/24 21:59
5.税收折旧额 这个是2
财务小白
2022 03/24 22:10
老师，你是说一般可以这样对应填吗？
账载金额=税收金额
1列:资产原值=4列:资产计税基础
2列:本年折旧、摊销额=5列:税收折旧、摊销额
3列:累计折旧、摊销额=8列:累计折旧、摊销额
财务小白
2022 03/24 22:12
老师 那资产原值是按固定资产的起初账面余额填还是按期末余额填呢？
冉老师
2022 03/24 22:14
资产原值是按固定资产的期末余额
财务小白
2022 03/24 22:18
老师 那这个我这样填可以吗？再确认下
账载金额=税收金额 1列:资产原值=4列:资产计税基础 2列:本年折旧、摊销额=5列:税收折旧、摊销额 3列:累计折旧、摊销额=8列:累计折旧、摊销额
冉老师
2022 03/24 22:19
你好，学员，这个没问题的
财务小白
2022 03/24 22:29
好的 谢谢老师耐心解答 那如果没有特别要调整的 我以后就这样填了
冉老师
2022 03/24 22:35
你好，学员，是，就是这样的
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