老师，麻烦帮忙解答一下图片上面的问题_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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84784952| 提问时间：2022 03/25 13:51

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彭国华老师

金牌答疑老师

职称：CMA,中级会计师

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您好，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=当期实际应纳税额*25%+递延所得税费用；当期应纳税额=2000+700-1500-300=900；当期所得税=900*25%=225，递延所得税负债=1500*25%=375，递延所得税资产=700*25%=175，当期递延所得税=375-175=200，当期所得税费用=225+200=425

2022 03/25 15:55