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调账时发现，员工报销时从公户支出的，外账全部做的其他应付款，收到发票时应该冲其他应付款，但是外账直接做管理费用，贷方库存现金，库存现金也都是借的股东的，这种情况该怎么调整呢？
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借库存现金贷其他应付款做这个调整。
2022 03/26 16:13
84785020 
2022 03/26 16:14
那借股东的钱也可以再冲回吗？借其他应付款-股东，贷库存现金
84785020
2022 03/26 16:15
是21年的账，我回21年调吧？
郭老师 
2022 03/26 16:16
可以的，可以这么做的。
84785020
2022 03/26 16:20
那摘要的话我就直接写调整其他应付款-期初数据吗？这样直接调整的话需不需要附单据之类的
郭老师
2022 03/26 16:22
你好，其他应付款这不是二级科目期初
应该是你当时借管理费用贷其他应付款，员工个人冲这个科目才对。
84785020
2022 03/26 16:55
是的 、、、老师
郭老师
2022 03/26 16:59
那还需要转营业外支出吗
84785020
2022 03/26 17:03
不用吧，因为我是9月份接手的账，对于我来说之前那都是期初数据，只是摘要这么写而已
郭老师
2022 03/26 17:06
借管理费用、办公费贷，其他应付款a。然后你们现在做错了，借管理费用，贷库存现金。
那你做了两次管理费用，是这个意思吗？
84785020
2022 03/26 17:15
没，支付员工报销的时候，借：其他应付款，贷，银行存款，拿到票后借：管理费用，贷，库存现金，我现在就调整下，借：库存现金，贷，其他应付款
郭老师
2022 03/26 17:26
那去做这个就可以啦，其他的不用做
这个其他应付款和你支付给职工的其他应付款二级科目都应该是一样的，才对。
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