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上手会计有很多应收应付账长期挂账，而且有很多都是应收账款余额显示负数在借方，应付账款余额也有很多是负数在贷方。这个是什么意思？而且很多应付账款其实都早已付款，但仍然在挂账。该如何处理如何做分录，而且需要附带什么单据？
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你好，学员，这个负数的可以重分类，比如应收账款负数重分类到预收账款
很多应付账款其实都早已付款，但仍然在挂账，核销处理，
2022 03/27 10:24
冉老师 
2022 03/27 10:44
就是应付账款清零
借应付账款
贷营业外收入
冉老师
2022 03/27 10:53
这样要计入企业所得税
冉老师
2022 03/27 11:28
1这个应收账款核销清理掉，转到营业外支出
冉老师
2022 03/27 11:28
2也是转到营业外支出。不然账平不了
冉老师
2022 03/27 17:54
这个就是调整，也不算是坏账，学员
冉老师
2022 03/27 17:54
金额大不大的，学员
84785018 
2022 03/27 10:43
核销处理是指怎样？
84785018
2022 03/27 10:51
这样要计入企业所得税吗？
84785018
2022 03/27 11:17
好的，谢谢。还有1：应收账款有很多笔显示负数余额在借方，其实有些是已经收款开发票了，只不过当时有些客户是付款账户和发票公司名称不对应。所以当时没有对上就挂着账，这个现在该如何处理？2：还有就是应收账款当时收了现金或者收了客户转账支票而背书给其他人了，所以那笔款项还挂着账。
这些现在处理该怎么处理
84785018
2022 03/27 16:58
转入营业外收入和营业外支出，这个情况企业所得税会反映会纳税。而且在坏账的情况下才这样处理吧。问题我不是坏账，是已经交易完成，只是上手外账会计不知情况一直挂账？
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