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2021年预提了费用，2022年拿回来了一些费用发票，这个账务上应该怎么处理了 汇算清缴需要调整吗
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你好，当时的分录是怎么做的？
2022 03/28 09:44
84784965 
2022 03/28 10:16
借：管理费用-暂估
贷：其他应付款-暂估款 老师帮忙看下
郭老师 
2022 03/28 10:20
借其他应付款
贷利润分配未分配利润，然后再做发票的，借利润分配未分配利润
贷其他应付款。
84784965
2022 03/28 10:34
所有的费用发票归集在一起算个总金额 然后做一笔分录就可以是吗？
郭老师
2022 03/28 10:36
可以的，可以这么做的。
郭老师
2022 03/28 10:36
同一个的业务才可以，如果不是同一个业务，需要分开。
84784965
2022 03/28 10:42
发票没有当时预估那么多金额 要红冲掉吗
郭老师
2022 03/28 10:47
但是的是这么做的。
郭老师
2022 03/28 10:47
对的是的，是这么做的。
84784965
2022 03/28 10:56
汇算清缴的时候按2021年12月的报表去申报吗
郭老师
2022 03/28 11:03
你好，对的是的，是这么做的。
84784965
2022 03/28 11:05
少的那部分金额不需要调增吗
郭老师
2022 03/28 11:10
你好，单独填写纳税调整明细表。
郭老师
2022 03/28 11:10
财务报表还是根据你申报12月份的来做。
84784965
2022 03/28 11:33
今年拿回来的发票 截止到几月份可以抵上一年预提的呢
郭老师
2022 03/28 11:35
只要汇算清交之前都可以
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