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外贸企业，当月出口报关，也当月收到进项做了退税勾选确认，但是当月没有申报退税，账务上该怎么处理，怎么做分录
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同学你好
借：应收账款(或银行存款等)
贷：主营业务收入(或其他业务收入等)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：
借：其他应收款——应收补贴款
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：
借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
2022 03/28 10:57
m416421018 
2022 03/28 11:34
当月还没有申报退税，所以没有《免抵退税汇总申报表》，是等到申报退税才做下一步分录，还是出口当月就可以了
朴老师 
2022 03/28 11:39
到申报退税才做下一步分录
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