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如果2022年1月发现2021年多计提了工资，2022年怎么冲销呢？需要用以前年度损益调整科目吗？调整的金额需要调2021年资产负债表期末数和利润表本年数吗？2021年报表还未对外报出
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你好； 是的。 要走以前年度损益调整去红冲的。 你工资没有多发嘛 》 这样好判断科目
2022 03/28 15:18
m2790_6488 
2022 03/28 15:21
老师，工资没有多发，应付职工薪酬科目有余额，用以前年度损益调整了，那怎么调报表呢
m2790_6488
2022 03/28 15:22
需要调整2021年报表期末数和本年数吗？还是只调2022年报表期初数和上年数呢？
meizi老师 
2022 03/28 15:33
你好； 那你就 调整分录 ：借 应付职工薪酬-工资贷 以前年度损益调整 ； 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润。 你要注意下 你的 所得税是否影响了。 调整22年期初
m2790_6488
2022 03/28 15:38
我分录跟您说的一样，就是不知道怎么调报表，那我21年的资产负债表期末数减期初数不等于利润表的净利润，这样勾稽关系是不是不对啊
meizi老师
2022 03/28 15:43
你好 。 你财务软件一般是 改不了期初的； 你只能记住这个差异 ；
m2790_6488
2022 03/28 15:44
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 03/28 15:48
不客气的。帮到你就好
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