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老师，我想咨询一下，我们公司去年11月给A公司开了一张发票，对方一直没回款，刚刚打电话说因为跨年的原因要作废重开这张发票，那这对我们公司会有什么影响？
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您好！这个没什么，你可以开红字冲减
2022 03/30 11:12
84784949 
2022 03/30 11:17
冲减的话分录怎么作呀？
宋生老师 
2022 03/30 11:19
你好！红字发票的分录跟蓝字发票一样，金额写负数。
不过你这个跨年了，主营业务收入 要改成以前年度损益调整
84784949
2022 03/30 11:23
而且跨年作废重开的话，那我们去年的主营业务收入不就虚增加了吗？
84784949
2022 03/30 11:25
借：应收账款 -171500，借：应收账款 -171500 贷：以前年度损益调整 169801.98 应交税费 1698.02
84784949
2022 03/30 11:26
借：应收账款 -171500 贷：以前年度损益调整 169801.98 应交税费 1698.02这样吗？
宋生老师
2022 03/30 11:28
你好！是的。就是这样了。金额都是负数
84784949
2022 03/30 11:30
那主营业务收入不需要再做一笔吗？
宋生老师
2022 03/30 11:35
你好！你的主营业务收入不是换成了以前年度损益调整吗
84784949
2022 03/30 11:42
借：应收账款 171500 贷：主营业务收入169801.98
应交税费 1698.02。
借：应收账款 -171500 贷：以前年度损益调整 -169801.98
应交税费 -1698.02你看他只是应收账款和应交税费由冲减，但是主营业务收入没有变呀，所以我的意思是主营业务收入和以前年度损益调整，二者之间要不要做一个分录？
宋生老师
2022 03/30 11:52
你好！如果严格来说是不需要的，按书上的，是不需要再写
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