问题已解决
吴三岁: A 公司是发电公司(小规模纳税人),B公司(一般纳税人)是跟A公司进行战略合作的公司,收取A公司5%的管理费。2020年A公司发电100万(含税),但是因为合作的问题,B公司就跟当地电力公司签订了购售电协议,由B公司去电力公司结算A公司的发电收入,由于B公司是一般纳税人,他在结算电费的时候需要缴纳增值税、附加税、印花税,支付给A公司的是含税发电收入100万扣除增值税、附加税、印花税以及5%管理费后的净额, A公司是小规模纳税人不涉及增值税、附加税(两个公司如何做分录,主要是A)
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2022 03/30 19:56
财会老师
2022 03/31 11:41
A公司取得收入
借:银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
A公司支付管理费
借:管理费用
贷:银行存款
B公司收取管理费,假设为B公司的非主营业务
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
B公司代收取发电收入
借:银行存款
贷:其他应付款
如果涉及附加税和印花税:
附加税
借:税金及附加
贷:应交税费——应交教育费附加
印花税
借:税金及附加
贷:银行存款
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