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【例3-9】丁公司20×8年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司20×8年度与所得税核算相关的情况如下：
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答括号1
会计计提折旧=600*2/10=120
税法计提折旧=60
借 递延所得税资产 15
贷 所得税费用-递延所得税费用 15
括号2
不得税前扣除
括号3
加计扣除金额=200*0.5=100
括号4
不得税前扣除
括号5：
不得税前扣除
借 递延所得税资产 7.5
贷 所得税费用-递延所得税费用 7.5
2022 03/31 10:57
媛媛 
2022 03/31 10:59
应交所得税=（1200+60+200-100+100+30）*0.25=372.5
借 所得税费用——当期所得税费用 372.5
贷 应交税费——应交所得税372.5
媛媛
2022 03/31 10:59
希望可以帮到你哦，加油哦
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