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20年汇算清缴做了固定资产一次性申报，21年正常折旧，在21年汇算清缴A105080表怎么填呢？21年的折旧额不知道怎么填了，在A105080表里不知道5列，8列怎么填？[图片][图片]这是2020年汇算表，21年的汇算表怎么填都不对
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你好，学员，你说的是不是21年度的汇算清缴附表填写的
2022 03/31 15:34
冉老师 
2022 03/31 15:34
第5列是不是税收金额的，学员
冉老师
2022 03/31 15:34
第8列是不是累积折旧金额的，
84785039 
2022 03/31 15:55
是啊，因为20年4季度做了设备的一次性所得税抵扣，21年正常提折旧，在21年汇算表A105080就不会填了，我给你发的20年汇算表是上一任会计报的，对照这个表，我有一个数就是没算出来，就是表5列332136，怎么也不知道她是怎么做的，所以后面的我也不知道怎么填了
冉老师
2022 03/31 16:39
你好，学员，按照老师说的思路
冉老师
2022 03/31 16:39
第五个是税收折旧，就是没有一次性折旧的资产在21年度的折旧
冉老师
2022 03/31 20:33
一般情况下，这个加计扣除和一般折旧是分开填写的
冉老师
2022 03/31 20:37
第一列的资产原值就是科目余额表的固定资产余额
冉老师
2022 03/31 20:37
第二列本期折旧就是21年度1-12月份计提的折旧金额的
冉老师
2022 03/31 20:38
第三列累计折旧是从购买到现在一共计提的折旧，就是累计折旧科目的余额的
冉老师
2022 03/31 20:38
资产计税基础一般是等于资产原值的
冉老师
2022 03/31 20:38
税收折旧在一般折旧的情况下是等于本期折旧的
在加速折旧的话，是零的
冉老师
2022 03/31 20:39
累计折旧税收的就是税法角度已经抵扣的全部折旧累积数据
冉老师
2022 03/31 20:40
这个以上就是填写的逻辑的，学员
冉老师
2022 03/31 20:40
有什么不明白的，还可以问的
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