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老师 我们上月签了合同 开了发票 然后要去对方15日之内付款 现在他们没有付 我们解除合同 发票开了销项负数 会计分录要怎么做
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你好，开具的负数发票，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款
2022 03/31 19:27
84785018 
2022 03/31 19:28
开发票时
借 应收账款 101
贷 主营业务收入 100
应交税费-应交增值税 1
作废发票时要怎么做
邹老师 
2022 03/31 19:28
你好，开具的负数发票，分录是
借：主营业务收入100 ，应交税费—应交增值税 1， 贷：应收账款 101
84785018
2022 03/31 19:30
不用红冲吗？？？
邹老师
2022 03/31 19:32
你好
可以是之前的 相同分录金额负数，也可以是 相反分录金额正数，都是对之前分录的冲销啊
方法不同，结果是一样的
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