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问题已解决
老师。我们上次不是说 只有属于当月的费用但是又没在当月支付的情况 才需要计提吗？这里为什么要计提社保。社保是当月交当月的社保啊？我查了我们这边做账的几家小规模纳税人公司。之前的同事做账都是没用计提社保的
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同学你好
对的
需要计提的
2022 04/01 11:11
84784976 
2022 04/01 11:12
比如这个，老师你看
朴老师 
2022 04/01 11:21
同学你好
个人部分是包含在个人工资里计提的
84784976
2022 04/01 11:26
我们工资有计提。社保没计提，老师
朴老师
2022 04/01 11:33
同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84784976
2022 04/01 11:36
因为我同事之前做账就没计提社保。然后好像感觉没计提社保。、直接支付好像对账务也没什么影响？老师
朴老师
2022 04/01 11:43
同学你好
那你补计提就可以
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