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做2021年报表，发现2019年少计提了长投－投资损益亏损8万元，怎么处理啊，作为以前年度损益调整吗
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你好； 是的。损益科目要走这个科目去处理的
2022 04/01 16:19
84784992 
2022 04/01 16:35
老师，我看书上讲的是调整报表年初数是吗？
借：长投－损益调整 -8
贷：以前年度损益调整 -8
借：以前年度损益调整 -8贷：利润分配－未分配利润-8
这样的话，我的报表怎么调整呢？
直接在年初数减掉长投、未分配利润，然后本年数也相应减少，然后利润表投资收益也减少是吗
meizi老师 
2022 04/01 16:46
你好； 如果是投资收益的话； 就是这样来做账的 ； 贷方是投资收益 ； 到时你要去修改你 上年的期初 利润表和报表的
84784992
2022 04/01 17:21
那我是做2021的报表，我调整的是2019年的账，那我做所有者权益变动表的时候，需要在上期的期初，也就是2019年末未分配利润那里，直接减掉这个调整数吗
meizi老师
2022 04/01 17:23
你好； 是的。 你要去改你19年的 数据的。 20年的期初
84784992
2022 04/01 17:53
老师 所以我不太明白 这样的话 我的所有者权益变动表跟资产负债表的勾稽关系是多出这个调整是的是吗 我现在20、21年的所有者权益变动表的未分配利润数跟资产负债表是相差这个调整数的
meizi老师
2022 04/01 17:56
你好 ； 是的。 你们 调整了 跨年损益； 这个就会导致你 负债表和利润表勾稽关系不平衡的
84784992
2022 04/01 18:51
借：长投－损益调整 -8
贷：以前年度损益调整 -8
借：以前年度损益调整 -8贷：利润分配－未分配利润-8，那我按照这个分录 调整了资产负债表年初的长投、未分配利润同时影响年末数，调整了利润表期初的投资收益，调整了所有者权益表的2019年末数，这样处理是没有问题的对吧
meizi老师
2022 04/01 19:06
你好 ； 是的。 就这样来处理 ；
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