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纳税申报表上面的期末留抵税额，账面体现为应交税费-未交增值税还是待抵扣进项税额？
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这个的话是体现在未交增值税借方。
2022 04/01 17:45
76018198 
2022 04/01 17:45
那待抵扣进项税额主要核算什么
陈诗晗老师 
2022 04/01 17:51
待抵扣指的是获取的进项，没有去抵扣的那一部分。
76018198
2022 04/01 17:53
这个不就是留抵么，获取的进项没抵扣的，还是说这个只针对政策性差异，就是固定资产税差那一种？
陈诗晗老师
2022 04/01 17:55
这个根据你企业的实际情况来，就有一些人他取得的进项，他现在不想去抵扣，这个就放在待抵扣税哦。
76018198
2022 04/01 17:58
您这好像说的是待认证进项税额科目核算得内容吧
陈诗晗老师
2022 04/01 17:59
待抵扣和代认证，那是两个不同的。待认证指的是你取得这个发票都没有去认证。
76018198
2022 04/01 18:02
那个留抵税额是被动抵扣不了的？所以放未交增值税借方？那待抵扣进项税是主动不抵扣的？有什么举例算待抵扣的么？
76018198
2022 04/01 18:04
认证了不就要抵扣么，您得意思是未认证放待认证，未抵扣是认证后没抵扣的，认证了抵扣了就放未交增值税就例如留抵税额这种这个意思么？那那种情况是已认证未抵扣的，我觉得实务中已经认证的不都算要抵扣了么
76018198
2022 04/01 18:04
认证了不就要抵扣么，您得意思是未认证放待认证，未抵扣是认证后没抵扣的，认证了抵扣了就放未交增值税就例如留抵税额这种这个意思么？那那种情况是已认证未抵扣的，我觉得实务中已经认证的不都算要抵扣了么
陈诗晗老师
2022 04/01 18:08
真的可以暂时不抵扣，这是两个不同的阶段所做的处理。
陈诗晗老师
2022 04/01 18:08
并没有说认证了一定要抵抗。
陈诗晗老师
2022 04/01 18:09
所以说分别有待抵扣和代认证两个不同的科目。
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