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想问一下，这个月收到了款，发票没开怎么做分录
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借：银行存款
贷：预收账款
2022 04/01 19:39
84784959 
2022 04/01 19:41
营业退款了，没开发票
刘艳红老师 
2022 04/01 19:44
营业退款前你是怎么做的分录了？
84784959
2022 04/01 19:46
开了票的，直接把主营业务收入做到借方，银行存款做到贷方，但是现在没开发票，还是因为之前也没有挂预收账款呢，这个怎么办呢？
84784959
2022 04/01 19:47
以前的退款开了发票，当时就开发票了，然后就坐的主营业务收入在借方银行存款在贷方，然后这一笔是漏开发票了，不知道怎么处理
刘艳红老师
2022 04/01 19:48
你开了票的是这样做的吗
借：银行存款
贷：主营业务收入
你现在是没开票的，对方又把钱退回来了，你前面也没做账，是这个意思吗？
84784959
2022 04/01 19:49
销售的时候直接是银行存款，借主营业务贷
刘艳红老师
2022 04/01 19:51
你能把现在的具体情况再说下吗？我还没太听明白，是没开票，已经收到钱了，然后又退回来了，不知道怎么做账吗？
84784959
2022 04/01 19:52
不是的，老师是这样的，前面他买了这个东西，以后我做的借银行贷主营业务收入，然后他现在退了一部分款，就是，何必是他买了100，她退了20块钱，闲着20块钱我我退的时候光把钱给他了，票没有充，没有开，应该是还要开一张负数发票吗？然后票我忘开了，我就问现在这个分录怎么做？
刘艳红老师
2022 04/01 19:54
借：银行存款（负数）-20
贷：主营业务收入（负数）-20
需要开负数发票的。
84784959
2022 04/01 20:29
我们不是都是以发票为准，然后是见到发票负数，然后做主营业务额借方或者是主营业务的复数可以，冲，我就问，现在没有开发票，我这一笔怎么做？我们要求是发票和银行存款必须相符
刘艳红老师
2022 04/01 20:35
你钱是退了呀，那银行肯定是少了，只是还没冲发票，是这个意思吗？
借：其他应付款
贷：银行存款，你这样做吧
84784959
2022 04/01 21:08
谢谢老师，辛苦了，那下月开了发票的时候怎么做？
84784959
2022 04/01 21:10
开了负数发票。。
刘艳红老师
2022 04/01 21:26
开了负数后，你先把这个冲掉
借：其他应付款（负数）
贷：银行存款（负数）
再做这个分录
借：银行存款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
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