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我司有一家持股比例60%的子公司，并未实际出资，故长期股权投资科目金额为0，但是子公司有实收资本，还有资本公积，目前不清楚该实收资本和资本公积的来源，请问一下做合并报表时，该子公司的实收资本和资本公积应该如何处理？合并报表中的少数股权权益科目需要如何处理？
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您好，那您先确认权益来源
2022 04/02 11:12
SunshineFD 
2022 04/02 15:29
如果子公司的实收资本是 借记其他应收款 贷实收资本呢 这样来的呢
小林老师 
2022 04/02 15:46
您好，那也算是实缴
SunshineFD
2022 04/02 16:30
但是母公司并没有实际出资，没有计入长期股权投资，也没有计入其他应付款，这样做合并报表的话，是不是只需要把子公司的实收资本和其他应收款冲销就行了呢？合并报表也不需要确认少数股权权益
小林老师
2022 04/02 16:53
您好，这就不对了，那子公司分录是错误的，就没有实收资本
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