您好，22年的2月份去税务局调整了21年九月份和十月份的增值税报表，因为税务认为我们9月和10月的发票税率开错了，由6%开成了简易征收的3%税率，所以修改增值税报表。修改之后，相当于销售额增加了，之前的3%收入都改为了6%，对9月10月缴纳过的简易征收未进项抵扣的增值税要退款。因为公司有进项留抵，都可以抵扣了。那么修改完增值税报表之后，第一现在21年的汇算清缴和年度报表我如何去修改？第二22的账如何去做分录处理这个事情？_实务

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您好，22年的2月份去税务局调整了21年九月份和十月份的增值税报表，因为税务认为我们9月和10月的发票税率开错了，由6%开成了简易征收的3%税率，所以修改增值税报表。修改之后，相当于销售额增加了，之前的3%收入都改为了6%，对9月10月缴纳过的简易征收未进项抵扣的增值税要退款。因为公司有进项留抵，都可以抵扣了。那么修改完增值税报表之后，第一现在21年的汇算清缴和年度报表我如何去修改？第二22的账如何去做分录处理这个事情？