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小规模，金税盘的钱，抵扣增值税，当月抵扣不完，下月继续抵扣，怎么做分录？
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下月还是可以继续抵扣。
2022 04/04 11:18
东老师 
2022 04/04 11:18
借管理费用 贷银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
m2060_268 
2022 04/04 11:27
老板，你好，分录如下：付款时，借：管理费用280 贷：银行存款280 抵扣时：借：应交税费-应交增值税-减免税款200 贷：管理费用200，这样对吗？因为我没有抵扣完，这个月需要结转吗？还是下月继续做同样的分录就可以？
东老师
2022 04/04 11:28
下个月实际抵扣增值税的时候再结转就可以了。
m2060_268
2022 04/04 11:29
老板，不太懂，能说下分录吗？谢谢
东老师
2022 04/04 11:29
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 应交税费应交增值税减免税款
m2060_268
2022 04/04 11:31
老师，不好意思，称呼打错了。借：应交税费应交增值税转出未交增值税80 贷应交税费未交增值税 应交税费应交增值税减免税款80，这样对吗？
东老师
2022 04/04 11:32
是的，就是这么做账的。
m2060_268
2022 04/04 11:33
感谢老师
东老师
2022 04/04 11:33
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
m2060_268
2022 04/04 11:34
老师，再问一下，这样的话，减免税款就会有余额，可以吗？还是月底一定要是0？
东老师
2022 04/04 11:35
减免税款你借贷不就是平了吗
m2060_268
2022 04/04 11:38
老师，金额不一致呀？还是我理解错了，这部分一直卡着，没太懂
东老师
2022 04/04 11:46
没抵扣完的就剩下继续挂着就可以了。
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