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问题已解决
社保分录： 缴纳社保费时： 借：管理费用_社保费 单位部分810 其他应收款_张某 个人部分320 贷：银行存款 1130 发放工资时扣出个人的社保费： 借：管理费用_工资 4500 贷：其他应收款_张某 320 银行存款 4180 对吗，谢谢
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你都漏了一步
少做了计提
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 04/05 22:40
ljg2016 
2022 04/05 22:42
上一个会计都没有计提了工资。
郭老师 
2022 04/06 07:31
从这个月可以开始计提的
需要计提
ljg2016
2022 04/06 08:39
如果不计提，上面发放工资时扣除的社保分录，正确吗
郭老师
2022 04/06 08:40
你好
不正确的，不对的
ljg2016
2022 04/06 08:41
那怎么样正确了
郭老师
2022 04/06 08:42
上面我给你发了，通过应付职工薪出来。
ljg2016
2022 04/06 08:44
上个月没有计提工资，这次发工资时，还是要扣了社保的。
郭老师
2022 04/06 08:44
你好，那你想按照哪一个按照之前继续做吗？如果是的话，按照之前的继续做就可以啊。
ljg2016
2022 04/06 08:46
我还是想按之前的继续做，不计提工资。那么，我上面的是对的吗？ 从工资中扣出的个人社保，借管理费用_工资，行吗谢谢
郭老师
2022 04/06 08:47
你总问对不对，这个是不正确的，你知道为什么吗？因为你们没有通过应付职工薪酬。
那你不想修改按照之前的做就是了
没有通过应付职工薪酬，这个不能说是正确的。
ljg2016
2022 04/06 08:50
好的，谢谢您！这是到了这个公司没有计提，我就按这个不计提的做了。
郭老师
2022 04/06 08:51
可以的，这个你自己选择。你知道哪一个是正确的就行。
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