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老师，我有两笔收入是去年对方多支付的，他今年三月份才让退回给他们，那我在去年已经确认做到主营业务收入里面了，那我退回去给他们的该如何做分录呢？
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借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税
贷银行存款。
2022 04/06 11:14
84784982 
2022 04/06 11:24
如果是本年对方付多了呢？
郭老师 
2022 04/06 11:27
去年的分录怎么做的？
郭老师
2022 04/06 11:27
是做的预收账款
是的话直接冲预收账款。
84784982
2022 04/06 11:28
去年就直接做了借银行存款，贷主营业务收入 应交税-增值税
郭老师
2022 04/06 11:31
对方付多了，然后你的发票也开多吗？开负数发票按照上面的分录来做。
84784982
2022 04/07 09:17
你好，昨天那个分录不是用以前年度损益调整吗？
84784982
2022 04/07 09:18
发票没开多，是他付多了个8000付成了80000
郭老师
2022 04/07 09:23
你好，你是小企业会计准则做账的，用利润分配未分配利润。如果你是企业会计准则做账的，用以前年度损益调整。
郭老师
2022 04/07 09:23
人家多付了钱，你账上是怎么做的？
84784982
2022 04/07 10:54
当时就直接做了借银行存款，贷主营业务收入 应交税-增值税
郭老师
2022 04/07 11:01
借利润分配未分配利润、
应交税费、应交增值税
贷、银行存款。
郭老师
2022 04/07 11:01
没退钱回去，银行存款改成预收账款。
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