免费问答

金额不大，对你公司不重要的话，可以直接在本年更正。 如果比较重要，就调整上年损益 借：应交税费——增值税 贷：以前年度损益调整 然后重新计算所得税进行调整，具体看你们情况，再调一笔。 调完所得税之后，剩下的以前年度损益调整金额继续 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 然后看是否调盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 所以调上年的话会非常麻烦，做报表的时候还会有些麻烦事。