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问题已解决
请问老师所得税纳税调整这里有一个问题不太明白，如图上圈住的地方，投资性房地产税法认同计提折旧，不认同公允价值变动，那为什么计提折旧这部分是纳税调减？会计认税法不认的才是纳税调减的么？折旧这一块是税法认会计不认为啥也是纳税调减呢？
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2020年12月31日账面价值6000，计税基础5000-5000/20=3750
账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异2250，
应纳税所得额＝会计利润＋当期发生的可抵扣暂时性差异－当期发生的应纳税暂时性差异－当期转回的可抵扣暂时性差异＋当期转回的应纳税暂时性差异＋会计费用非税法费用－税法费用非会计费用＋税法收入非会计收入－会计收入非税法收入
注意：公式中的暂时性差异不包括其确认的递延所得税计入其他综合收益和商誉的暂时性差异。
纳税调减2250，即-2000-250
2022 04/10 21:45
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