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个税手续费返还不申报增值税应该怎么做会计分录
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借银行存款，贷营业外收入。
2022 04/11 12:21
m3082_68666 
2022 04/11 12:22
这样企业所得税怎么申报，有影响吗，不做增值税未开票收入
郭老师 
2022 04/11 12:22
你好在营业外收入里面填写的就可以的，需要交所得税。
m3082_68666
2022 04/11 12:24
所以只要缴纳所得税就可以了对吗，不用管增值税销项税了
郭老师
2022 04/11 12:24
你好，你不是不申报增值税吗？这都需要缴纳的增值税、所得税都需要交。
m3082_68666
2022 04/11 12:32
那你的会计分录都没有销项税
m3082_68666
2022 04/11 12:32
那你的会计分录都没有销项税
郭老师
2022 04/11 12:35
不申报增值税，这个不是你要求的吗？
郭老师
2022 04/11 12:35
借银行存款
贷营业外收入
应交税费应交增值税销项
正确的是这个。
m3082_68666
2022 04/11 12:40
所以我问如果不交税我就不写增值税了这个科目，但是我企业所得税申报表的时候有一笔营业外收入没有销项税这种也可以申报没有什么问题？
m3082_68666
2022 04/11 12:40
这个不申报增值税有什么影响吗，金额不大
郭老师
2022 04/11 12:41
一般纳税人还是小规模，如果是小规模在季度45万的没有关系，如果是一般纳税人，你少交了增值税。
m3082_68666
2022 04/11 12:42
一般纳税人
郭老师
2022 04/11 12:44
一般纳税人必须有应交税费的。
m3082_68666
2022 04/11 12:45
但是税管员那边说可以不交增值税，也不用申报了，我觉得奇怪，让我在企业所得税写清楚就好，但是不明白
郭老师
2022 04/11 12:48
比例
《个人所得税法》第十一条规定：对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。
税务处理
1、增值税
根据财税（2016）36号文件、代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。一般纳税人按6%，小规模纳税人按3%
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