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我想问一下，在所得税汇算清缴之前，收到了2022年开给2021年的成本发票，要怎么做账
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同学你好
是什么会计准则呢
2022 04/12 11:33
84785027 
2022 04/12 11:39
老师 是一个一般纳税人，之前的会计也没有暂估成本入账
朴老师 
2022 04/12 11:45
同学你好
那付款了没有呢
之前做往来了吗
84785027
2022 04/12 11:55
没有老师，什么都没有做，就是公司要所得税汇算清缴了，然后找的成本票回来，在2021年的账上什么也没有做
朴老师
2022 04/12 12:05
同学你好
那你这个做
借以前年度损益调整
贷应付账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84785027
2022 04/12 13:05
如果我想现在去2021年的账上按照成本发票暂估成本，然后今年再去冲销入账，这样可以吗
朴老师
2022 04/12 13:22
同学你好
这个是可以的
84785027
2022 04/12 14:31
我们这个是建筑企业，可以这样暂估成本吗？借:工程施工 贷：应付账款-暂估 然后月底结转 借：主营业务成本 贷：工程施工
84785027
2022 04/12 14:34
那我2022年应该怎么做账冲销呢?
朴老师
2022 04/12 14:39
可以的
建筑业也可以暂估
等来了发票红冲暂估的然后按照发票再做分录
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