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我们公司今年有增值税留底退税的，税款已进退到我们的银行账户上了，应该怎么做分录，我们还有很多库存，税务局把进项留底全额给退了
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1.退还的留抵税额还在“应交税费——应交增值税（进项税额）”中体现，则收到税款时，直接冲减进项税额。
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2.如果留抵税额已结转至“应交税费——未交增值税”，则直接冲减未交增值税
借：银行存款
贷：应交税费——未交增值税
2022 04/12 14:18
84784957 
2022 04/12 14:39
我的一级科目应交税费余额是-4617.09元，但是我的二级科目应交增值税科目余额是-5292.72元，二级科目未交增值税余额是1333.95 我增值税还有留底 近期都没有交增值税 怎么这两个科目还有余额 ？
84784957
2022 04/12 14:41
税务局给我们也退了4617.09的存量增值税
曹老师在线 
2022 04/12 14:45
同学：您好。查明细分录，有没有结转的。
把增值税二级明细结转到未交增值税。
84784957
2022 04/12 14:54
是这样的 我从建账到现在都没有结转过增值税 都是有交的增值税了就计提了
没有就没有计提过
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
曹老师在线
2022 04/12 14:56
同学：您好。把增值税的明细，进、项都转到未交增值税。
84784957
2022 04/12 15:06
但是老师我们没有进项税二级科目，只有应交税费-应交增值税科目还有应交税费-未交增值税科目，我把应税费-应交增值税费余额结转到应交税费-未交增值税中？应交税费的其他二级科目都平着呢
曹老师在线
2022 04/12 15:10
同学：您好。对，您把入账的增值税二级明细，都统一结转至未交增值税这个明细里。
84784957
2022 04/12 15:21
老师这样写合适吗：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)-5292.72
贷：应交税费-未交增值税-5292.72
曹老师在线
2022 04/12 15:24
同学：您好。应交税费-转出未交增值税这个明细，查一下是在贷方还是借方。未交增值税这个科目借方是留抵。
84784957
2022 04/12 16:19
贷方呢，你看我这样理解合适吗，老师，我觉得合适，因为这个是贷方负数余额就表示借方正数余额
曹老师在线
2022 04/12 16:22
同学：您好。可以，贷方负数代表是借方，是留抵。
84784957
2022 04/12 17:14
存量留底退税我做的合适吗，现在所有应交税费一级科目和二级明细科目期末余额都是平的
曹老师在线
2022 04/12 19:02
同学：您好。反向冲掉就对的。
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