老师，请问现在做21年汇算清缴不会填写账载金额跟实际金额，因为两个金额不一致，21年12月份忘计提工资了，9月还多记了一笔体检的职工福利，怎么调整呢？比如我报税年工资10，记载账载借方15.7，贷方10.5，企报里面职工薪酬账载金额，实际发生额怎么填列？_实务

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老师，请问现在做21年汇算清缴不会填写账载金额跟实际金额，因为两个金额不一致，21年12月份忘计提工资了，9月还多记了一笔体检的职工福利，怎么调整呢？比如我报税年工资10，记载账载借方15.7，贷方10.5，企报里面职工薪酬账载金额，实际发生额怎么填列？

84784995| 提问时间：2022 04/14 11:11

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小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

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企报里面职工薪酬账载金额10.5，税收金额就是你实际发放了的金额

2022 04/14 11:26

84784995

2022 04/14 12:30

谢谢老师解答，但是实际12月份工资1月份要发呀，忘了计提[撇嘴]，所以总额少了一个月的工资。刚说错了，还是不知道，我说下实际数字吧，个税系统报是6.60，记账金额借方6.64，贷方金额是6.12（6.64-6.12=0.52是20年12月份的工资）；真实账目就是发6.6，有个0.07是福利费这样账载金额填6.12吗？

小云老师